四川省广元市实验中学关于2021年预算执行审计反馈问题整改情况的公告

四川省广元市实验中学

关于2021年预算执行审计反馈问题整改情况的公告

2022年7月6日，市审计局向学校送达了2021年预算执行审计报告（广审行报〔2022〕22号），针对我校2021年部门预算执行审计中反馈的四个方面的问题，学校及时组织认真研究、全面梳理、深刻剖析，对标对表、采取切实有效措施，逐项逐条整改。现将整改情况公告如下。

一、高度重视，全面部署

一是强化组织领导。成立以党委书记、校长何荣生任组长、副书记王尧任副组长，相关科室负责人和人员为成员的审计整改工作领导小组，负责开展审计问题整改的组织、协调、指导和督办工作。二是强化工作部署。学校主要领导、分管领导多次主持召开专题会议、校长办公会议，组织相关业务科室研究部署审计整改工作，定期听取整改情况汇报，亲自协调解决实际问题和困难，有力推动了整改工作走深走实。三是强化责任落实。将审计中发现的问题进行梳理分解，落实专人负责，明确目标任务和时间节点要求，确保整改工作有力、有序进行。

二、对标对表，全力整改

（一）部门预决算编制方面存在的问题。

1.公务接待费预算编制不合理。

整改情况：学校成立了校长为组长的预算绩效管理工作领导小组，组织在行政会上学习《党政机关国内公务接待管理办法》严格实行招待费支出总量控制将公务招待费纳入预算管理，核定全年总额，实行考核制；一是进一步完善财务管理，细化部门预算，增强财政预算的刚性约束，将招待费纳入单位年度财政预算，对招待费进行总额控制；招待费控制额或控制指标根据学校上一年的招待费支出情况，确定招待费支出的合适比例作为控制标准，保证招待费使用的科学性和合理性。二是建立严格考核、奖惩机制。凡业务招待费支出严重超过控制额或控制指标的，追究分管领导和部门负责人的责任。

2.部门决算报表相关数据填报不准确。

整改情况：经过分析认为，导致问题的原因主要有：一是对决算重视不够、认识不足。决算编制口径随意性大，数据失真。二是部门决算监管不力。学校党委对分管领导、办公室负责人、财务人员进行了集体谈话，要求认真总结教训，端正工作态度，严肃工作纪律；强化责任意识，提高对决算重要性的认识，每年要提前做好决算编审的各项准备工作,制定决算编审工作的时间表,有计划、分步骤地推进决算编审工作，要在总结往年经验的基础上，进一步完善决算编审的工作制度,规范工作程序。王尧副书记组织财务人员学习了《行政事业单位国有资产管理信息系统管理规程》，明确了工作责任。

（二）执行财经纪律方面存在的问题。

3.未严格执行公务卡结算制度。

整改情况：(1)规范公务卡持卡管理。一是全面清理职工所持公务卡，保证公务卡正常使用，排查清理“一人多卡”现象。二是积极联系银行，满足因公办卡需求。公务卡新增、减少及变更均需及时到财务室登记。(2)严格公务卡强制结算。严格使用公务卡结算或者对公转账方式结算，不得使用现金结算。对未按规定使用公务卡或者转账结算的，不予报销。(3)规范公务卡还款及报账。对使用公务卡支付的款项，认真核对公务卡支出信息与发票、POS消费凭条等单据信息是否一致。抽查从7月份至10月共9笔报销，共涉及金额24628元，8笔通过公务卡结算，1笔土地规划易地建设费3800元，因政务大厅要求必须现金缴纳，故未能采用公务卡交易。

4.固定资产管理不规范。

一是资本性支出未及时纳入资产核算，涉及金额638130元。

 二是少计固定资产36690元。

整改措施：一是立健全固定资产管理机构,明确职责分工。学校成立了资产管理小组,负责建立健全固定资产管理机构,并制定各职能部门(资产管理部门、财务部门、使用部门)的职责权限,明确分工,并制定资产管理人员的岗位职责,不相容岗位相互分离、制衡。各职能部门对固定资产的购建、验收、使用、保养、维修、报废处理各环节共同参与管理,定期或不定期的相互对账核查,如发现一方不符,应当及时相互查明原因,并按相关规定处理,随时做到账账相符、账卡相符、账实相符。

二是完善学校固定资产管理制度,加强行政事业单位内部控制制度建设力度。一方面构建健全的资产清查机制。定期开展固定资产清查工作;另一方面完善学校固定资产管理流程,分管领导组织财务、固定资产管理部门厘清从申购、采购、使用、报废等所有环节的责权。

三是学校委托四川瑞麒会计师事务所有限责任公司对学校固定资产清查盘点，切实摸清家底。

5.违规多发放车补6240元。

整改情况：学校立即停止了车补的发放，对享受车补的副县级以上干部进行了车补资格审理。针对对在此问题上学校领导存在对政策理解上不清、执行不到位之处，学校领导班子传阅学习了广元市公务用车制度改革领导小组办公室《关于国有企事业单位公务用车制度改革相关工作的通知》（广车改办〔2018〕9号）广元市人民政府办公室《关于广元市市属事业单位公务用车制度改革的实施意见》（广府办发〔2018〕76号）广元市教育局《关于公务用车制度改革实施方案的批复》（广教函〔2018〕365号）四川省广元市实验中学《公务用车制度改革实施方案》（广实中〔2018〕50号）等文件，对公车制度改革有了比较客观全面的了解。

对于银新文同志不再担任党委书记职务后领取的6240元车补，银新文同志已将多发车补6240元退回财务，从4月起未再领取车补。

（三）部分项目预算执行进度缓慢，资金使用绩效不够高。

6.高考综合改革项目预算执行进度缓慢。

整改情况：党委会议研究责成总务科认真总结项目推进中的不足之处，切实改变工作推进中的疲软拖沓状况，与市教育局项目办积极联系争取上级部门支持，委派总务科副科长李杰到项目办跟岗专职推进我校项目工作。

通过努力，2022年8月，项目招标工作已经全部完成，学校与各中标单位签订了合同，截至目前实验室建设项目、普通教室改造项目已基本完成，器材设备已完成供货及安装，准备验收；受疫情影响，数据中心建设、图书室建设、选课走班平台建设三个项目正在建设中，预计在12月中旬前可完成建设。

7.运动场及附属工程项目预算执行进度缓慢。

整改情况：1.党委会和校务委员会专题研究项目推进问题，要求总务科加大项目执行推进力度；确定不能执行的，及时向财政申请调减指标；在今后工作中按实际支出事项制定用款计划，提高预算执行率。

经过积极争取，项目于2022年6月通过规委会审查；7月完成建设项目用地规划许可证、工程规划许可证；8月初设方案通过住建局审查，并完了概算编制、施工图设计及图纸审查，但在概算评审时，项目概算超出立项投资估算。学校向市教育局汇报情况后，市教育局研究决定减少部分项目建设内容，将概算控制在立项投资估算之内，修改后的方案住建局不同意学校调减初设方案建设内容。目前，市教育局已将项目相关情况报市政府，等待市政府批示。

（四）其他方面的问题。

8.租赁收入1万元未按规定上缴财政专户。

整改情况：接到反馈后，学校立即责成财务人员将该笔资金上缴财政专户，已于2020年6月1日办结。

整改工作领导小组要求财务室按照严肃财经纪律及部门财务管理风险排查、财政资金“三项清理”等工作要求，对代管资金中应缴财政收入资金准确界定，应向市财政局报送收入明细信息，经财政局业务管理科室审核后，交国库科办理收入缴库。

9.会计核算不规范。

（1）无依据调账。

整改情况：学校党委会研究该问题，党委对相关人员进行了谈话，要求财务负责同志要深刻认识到自身的不足，深化认识，加强学习，逐一落实整改，不走过场，不流于形式，促进工作的改进。

（2）公务接待费误计科目

     整改情况：党委会研究责成财务加强业务学习，按照会计准则对账目进行调整；严格落实《四川省广元市实验中学公务接待管理办法》，对无接待公函，无审批人签字的坚决不予报销。

10.工会经费管理不够规范。

（1）未收取工会会费76493.03元。

整改情况：党委责成工会及时补缴工会会费，并以此为戒，严格落实《基层工会经费收支管理办法》之规定。现已完成2021年工会会费补缴。

（2）工会会费支出不规范。2021年12月，违反规定现金发放本校教职工6人“2020年秋教职工运动会”裁判员、工作人员津贴1800元。

整改情况：党委会议研究责成工会按照《四川省基层工会经费收支管理实施办法》第八条“……举办文体活动期间需聘请裁判员、评委、教练等工作人员的，劳务费支付标准为：裁判员、评委、教练每半天不超过300元；其他工作人员每半天不超过100元。举办文体活动的基层工会工作人员，不得领取劳务费”的规定修订完善《广元市实验中学工会财务制度》规范了工会经费支出流程，保证了经费支出的合法性、及时性、科学性；现已收回对6名教职工发放的津贴1800元。在今后的工作中，一定要不断提高业务能力，正确解读文件，严格执行文件，加强工会工作的规范化建设。

11.预算安排、预算调整未经集体决策。

整改情况：党委认真分析该问题产生原因：由于2021年预算与往年差别不大，因此在党委会议讨论时相对简单，会议记录人员对此问题重视不够，记录时用心不够，导致该相关议题漏记。会议记录人员政治敏锐性不强，业务能力不高。学校责成办公室以此为戒，提高业务素质，坚决杜绝此类问题的再次发生。学校党委要以此为戒，涉及预决算的编制、调整等问题一定要专题专议，要加强党委会议记录的检查和指导。

12.  往来款清理不及时。

整改情况：党委责成财务深入分析原因，核查往来款形成原因，建立了往来款清理制度和定期清理的工作机制，定期清理并形成清理记录；现已经完成对校内借款的收缴清理，对符合处理条件的向主管部门报告，按规定进行会计调账处理。

经过3个月的整改，审计整改工作取得了阶段性成果，但我们深知，和党委政府要求还有不小的距离。我们定当以此次审计整改为契机认真查找差距、改进工作，进一步规范预算执行、财务收支、重大经济事项决策等行为，建章立制，努力提升学校管理水平，推动学校工作实现新发展。

                           四川省广元市实验中学

                               2022年10月5日